Een AOV voor de dga is vaak de enige bescherming tegen inkomensverlies bij langdurige ziekte. Een directeur-grootaandeelhouder met beslissende zeggenschap in zijn bv is meestal niet verzekerd voor de Ziektewet, de WW en de WIA. Valt de dga uit, dan loopt zijn salaris alleen door zolang de bv dat kan betalen.
Ook de toekomstige verplichte AOV voor zelfstandigen geldt niet voor dga’s. In deze blog lees je waarom, hoe je een AOV als dga regelt en waar je op let. Advies van Landman Assurantiën, sinds 1936 onafhankelijk adviseur in Alkmaar.
Waarom is een dga niet verzekerd voor de WIA?
Een dga die zelf bepaalt of hij ontslagen kan worden, staat niet in een gezagsverhouding tot de bv. Hij geldt dan niet als werknemer voor de werknemersverzekeringen. De bv betaalt voor hem geen premies WW en WIA, en hij heeft bij ziekte of werkloosheid geen recht op die uitkeringen.
Of dat voor jou geldt, hangt af van je zeggenschap in de aandeelhoudersvergadering, ook via een holding of samen met andere aandeelhouders. UWV en Belastingdienst gebruiken daarvoor dezelfde criteria; de KVK zet ze op een rij. Ben je wel verzekerd voor de werknemersverzekeringen, dan kun je vaak geen particuliere AOV afsluiten.
AOV voor de dga: via de bv of privé?
Je kunt de AOV door de bv laten afsluiten of privé. Die keuze bepaalt wie de premie betaalt, waar de uitkering terechtkomt en hoe het fiscaal uitpakt.
| Kenmerk | Via de bv | Privé |
|---|---|---|
| Verzekeringnemer | De bv | De dga zelf |
| Premie | Meestal een kostenpost voor de bv | In de regel aftrekbaar als uitgave voor een inkomensvoorziening |
| Uitkering | Gaat naar de bv, die je salaris kan doorbetalen | Gaat naar jou en is belast in box 1 |
| Aandachtspunt | Bij verkoop of opheffing van de bv moet de polis mee overgaan | Blijft van jou, ook als de bv verandert |
Hoe de aftrek privé werkt, lees je in onze blog is een AOV aftrekbaar?
Wil je weten welke route voor jouw bv het best werkt? Laat je gegevens achter, dan bellen we je terug.
Hoeveel AOV heeft een dga nodig?
Het verzekerd bedrag baseer je meestal op het salaris dat de bv je betaalt. Verzekeraars hanteren daarbij een maximum. Kijk naar je vaste privélasten en naar wat je partner verdient, niet naar het dividend dat je soms uitkeert.
Denk ook aan de bv zelf. Ben jij de motor van het bedrijf, dan valt bij jouw uitval vaak ook de omzet terug, terwijl huur, personeel en leasecontracten doorlopen. Dat is een ander risico dan je eigen inkomen; bekijk daarvoor ook onze pagina over risicomanagement.
Waar let je op bij een AOV voor de dga?
- Het criterium. Een dga doet vaak leidinggevend werk. Met beroepsarbeidsongeschiktheid krijg je een uitkering als je je eigen werk niet meer kunt doen.
- De wachttijd. Kan de bv je salaris een tijd doorbetalen? Dan verlaagt een langere wachttijd de premie.
- De eindleeftijd. Kies een leeftijd die aansluit op je plannen voor pensioen of verkoop van het bedrijf.
- Wijzigingen in je bv. Verandert je aandelenbelang of kom je in loondienst, dan kan je verzekeringsplicht veranderen. Laat de polis dan opnieuw toetsen.
Een overzicht van alle keuzes vind je op onze pagina over de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Stap je over van eenmanszaak naar bv, lees dan ook wat er met je andere verzekeringen verandert.
Laat je gegevens achter, we bellen je terug
Wil je als dga weten hoe je je inkomen het best beschermt, via de bv of privé? Laat je naam en telefoonnummer achter. Een adviseur belt je binnen één werkdag terug voor een vrijblijvend eerste gesprek.
Veelgestelde vragen over de AOV voor dga’s
Is een dga verzekerd voor de WIA?
Meestal niet. Een dga die zelf kan voorkomen dat hij wordt ontslagen, geldt niet als werknemer voor de werknemersverzekeringen. Hij heeft dan geen recht op Ziektewet, WW of WIA. Of dat voor jou geldt, hangt af van je zeggenschap in de bv, ook via een holding.
Geldt de verplichte AOV voor een dga?
Nee. De geplande basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (BAZ) is bedoeld voor IB-ondernemers, zoals zzp’ers en vennoten in een vof. Een dga met een bv valt erbuiten en regelt zijn inkomen bij arbeidsongeschiktheid dus zelf.
Kan mijn bv de AOV-premie betalen?
Ja, als de bv verzekeringnemer is. De premie is dan meestal een kostenpost voor de bv en de uitkering komt in de bv terecht, die je salaris kan doorbetalen. Sluit je de polis privé af, dan trek je de premie zelf af in box 1. Welke route gunstiger is, hangt af van je situatie.
Waarop baseer ik het verzekerd bedrag als dga?
Meestal op het salaris dat de bv je betaalt, binnen het maximum van de verzekeraar. Ga uit van je vaste privélasten en het inkomen van je partner. Dividend telt doorgaans niet mee als inkomen voor de AOV.
Meer weten of direct een gesprek?
Lees meer over inkomen, lijfrente en overlijdensrisico op onze pagina voor de ondernemer. Liever direct een gesprek? Neem contact op, bel 072 – 515 3868 of mail info@landmanbv.nl.
