Ja, een AOV is in de regel aftrekbaar. De premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering trek je in je aangifte inkomstenbelasting af als uitgave voor een inkomensvoorziening in box 1. Daar staat tegenover dat een uitkering uit die AOV belast is als inkomen.
In deze blog lees je wanneer de premie aftrekbaar is, wat je netto betaalt en wanneer de aftrek niet geldt. Advies van Landman Assurantiën, sinds 1936 onafhankelijk adviseur in Alkmaar. Dit is algemene informatie; overleg je aangifte met je boekhouder.
Wanneer is een AOV aftrekbaar?
Een AOV is aftrekbaar als de verzekering een periodieke uitkering geeft bij inkomensverlies door ziekte, ongeval of invaliditeit. Je trekt de premie af in het jaar waarin je hem betaalt.
Voor een IB-ondernemer, zoals een zzp’er of vennoot in een vof, is de premie geen bedrijfskost. Je zet hem dus niet in je winst- en verliesrekening, maar vult hem in de aangifte in bij de uitgaven voor inkomensvoorzieningen: aftrekposten voor een inkomen bij arbeidsongeschiktheid of na je pensioen, zoals ook lijfrentepremies.
Wat betaal je netto voor je AOV?
Je netto premie hangt af van het belastingtarief over het deel van je inkomen waar de aftrek op drukt. Hoe hoger je inkomen, hoe groter het voordeel. Een vereenvoudigd voorbeeld bij een bruto premie van € 150 per maand:
| Belastbaar inkomen in box 1 (2026) | Tarief | Netto premie bij € 150 bruto |
|---|---|---|
| Tot en met € 38.883 | 35,75% | Ongeveer € 96 |
| € 38.883 tot en met € 78.426 | 37,56% | Ongeveer € 94 |
| Boven € 78.426 | 49,50% | Ongeveer € 76 |
De tarieven komen van de Belastingdienst. Wil je de premie verlagen, dan helpen een langere wachttijd of een lagere eindleeftijd meer dan de aftrek. Lees welke keuzes je hebt op onze pagina over de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Wil je weten wat een AOV jou netto kost? Laat je gegevens achter, dan rekenen we het voor je uit.
Hoe wordt een AOV-uitkering belast?
Omdat je de premie hebt afgetrokken, is de uitkering belast als inkomen in box 1. De verzekeraar houdt meestal al loonheffing in, net als bij een salaris. Houd daar rekening mee bij het kiezen van je verzekerd bedrag: je hebt het nettobedrag nodig om je lasten te betalen.
Ook een eventuele premieteruggave of afkoopsom is belast. Tijdens een uitkering betaal je vaak geen premie meer, omdat veel polissen een premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid hebben.
Wanneer is een AOV niet aftrekbaar?
- Eenmalige uitkering. Een ongevallenverzekering die een vast bedrag ineens uitkeert, is geen inkomensvoorziening. De premie is dan niet aftrekbaar en de uitkering meestal onbelast.
- De bv betaalt. Is je bv verzekeringnemer, dan gelden andere regels. Lees daarover onze blog over de AOV voor de dga.
- Je werkgever betaalt. Een collectieve verzekering via je werkgever loopt via de loonadministratie, niet via je eigen aangifte.
En de verplichte AOV?
Ook de premie voor de toekomstige basisverzekering voor zelfstandigen (BAZ) wordt volgens het wetsvoorstel aftrekbaar als uitgave voor een inkomensvoorziening. Die verzekering komt op zijn vroegst in 2030. Lees de stand van zaken in onze blog over de verplichte AOV.
Laat je gegevens achter, we bellen je terug
Wil je weten wat een AOV jou netto kost, of welke polis het best past? Laat je naam en telefoonnummer achter. Een adviseur belt je binnen één werkdag terug voor een vrijblijvend eerste gesprek.
Veelgestelde vragen over de aftrek van een AOV
Is de premie van een AOV aftrekbaar?
Ja, in de regel wel. Je trekt de premie af in box 1 als uitgave voor een inkomensvoorziening, in het jaar waarin je hem betaalt. Voorwaarde is dat de verzekering een periodieke uitkering geeft bij inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid.
Is een AOV een bedrijfskost voor een zzp’er?
Nee. Voor een IB-ondernemer is de AOV-premie geen bedrijfskost. Je trekt hem af als persoonlijke uitgave voor een inkomensvoorziening in je aangifte inkomstenbelasting, niet in je winst- en verliesrekening.
Moet ik belasting betalen over een AOV-uitkering?
Ja. Omdat de premie aftrekbaar is, is de uitkering belast als inkomen in box 1. De verzekeraar houdt meestal al loonheffing in. Houd daar rekening mee bij het bepalen van je verzekerd bedrag.
Hoeveel belastingvoordeel geeft een AOV?
Dat hangt af van je inkomen. In 2026 is het tarief in box 1 35,75%, 37,56% of 49,50%, afhankelijk van de schijf. Bij een bruto premie van € 150 per maand betaal je netto dan ruwweg tussen de € 76 en € 96. Heffingskortingen en andere aftrekposten kunnen dat nog beïnvloeden.
Meer weten of direct een gesprek?
Lees meer over de arbeidsongeschiktheidsverzekering of over lijfrente en pensioen op onze pagina voor de ondernemer. Liever direct een gesprek? Neem contact op, bel 072 – 515 3868 of mail info@landmanbv.nl.
